A级央企信托-泰州一年期非标（江苏信托评级）

　　短短25天之内，靖江5家公司在同一家银行的资金交易，累计超过了17亿元，同时，这5家公司之间的资金流还互有交叉。这一奇怪的现象引起了中国人民银行泰州市中心支行反洗钱科的工作人员的注意。

　　据了解这5家企业于2015年9月成立，还是都些名不见经传的小企业。可是，就是这样的小企业竟然在一个月内有十多亿元的资金交易，这不仅不符合常规，也着实让人产生怀疑。

　　2015年11月14日，中国人民银行泰州市中心支行工作人员向市公安局经侦支队报了警。

　　买进的是黄金，卖出的废铜煤炭两个月交易70多个亿

　　接到报警后，泰州市公安局经侦支队涉税大队成立了专案组，开始搜集证据摸实情况。

　　随后，公安部门联合银行对这5家公司的资金流向进行梳理，发现靖江市还有2家公司存在同样情况。

　　“A级央企信托-泰州一年期非标我们是把这7家公司的发票，通过国税部门都调取了，调取之后一看，它的发票进项票是16.5亿，900多份发票，主要就来自7个公司，这7个公司有河北的，有江西的，有上海的。”泰州市公安局经侦支队涉税大队大队长朱毅峰介绍说。

　　在国税部门的协助下，警方掌握靖江市7家公司10多亿元的税务发票进项品名绝大部分是黄金，还有少量的铜。表面看起来，这些公司的经营范围是金属和贵金属。

　　但是，随着调查的深入，疑点越来越多。

　　警方发现，这些公司的销项票有16.6亿元，销项开往27家公司，主要有上海、天津、河北、山东等各个地方，但是它的品名就是废铜、煤炭之类的东西。

　　买来的原料是黄金和铜，卖出去的产品却是废铜、煤炭，从专业角度来说，这是典型的进销项不一致，而且这7家公司虽然有资金进出，但是却没有真实的货物交易。

　　那么，这些公司到底是做什么的呢？

　　通过调查发现这7家公司实际运作是在2015年9月和10月这两个月，到了2015年11月底警方去调查它的资金流的时候，这7家公司进出的资金流已经达到70多个亿了。

　　这7家公司短时间交易金额巨大、频繁，资金又有相互流动，通过这些迹象，警方联合国税、银行分析，应该是涉嫌虚开专用增值税发票。

　　犯罪团伙狡猾，幕后黑手隐蔽7家“空壳”公司留给警方调查

　　警方2015年11月份接到报案并着手调查的时候，靖江市的这7家公司已经停止了交易，成了没有任何资金进出的僵尸企业，也就是大家熟知的“空壳”公司。

　　这么大的资金流动，这7家公司怎么只开了两个月就都关门大吉了呢？

　　成立公司，是因为他们的进项品名是黄金票，黄金票比较特殊，必须中间设立一个公司，通过公司过票，这样才能以黄金票进来，然后开成煤炭票出去。这样，它的下游就可以正常地接受煤炭票，或者是废铜等其它票。

　　当然，犯罪分子也知道利用“空壳”公司虚构的进黄金卖废铜、煤炭，进销项不一致很容易引起税务部门的注意。另外，他们的银行账户之间的上亿元资金交易，玩的也只是钱从左口袋到右口袋的把戏，只是为了从税务部门获得更高的开票份额，时间越长，风险就越大。

　　于是，他们采用“游击战”，速战速决，战完迅速撤退。所以，等到警方调查的时候，只剩下“空壳”公司了。

　　警方还了解到，这个虚开增值税发票的犯罪团伙非常狡猾，在靖江市开设的这7家“空壳”公司，企业法人都是在他人不知情的情况下，冒用他人身份证登记的，警方要找到真正的幕后控制人很难。

　　“等我们发现的时候，公司都已经不运作了，嫌疑人已经把犯罪工具全部都遗弃了，这给我们在案件的前期工作中带来很大的困难。”泰州市公安局经侦支队涉税大队大队长朱毅峰说。

　　专案调查4个多月终破案7家“空壳”公司留给警方调查

　　迎难而上一向是我们警方的作风，怎么可能轻易放他们“生路”。

　　于是，公安部门从一条条银行流水和一张张虚开的增值税发票中开始摸索、理清，前前后后花了4个月的时间，终于摸清了这个犯罪团伙的脉络。

　　河北省犯罪嫌疑人吕某、孔某等人进入了警方视线。警方查明，靖江的7家公司均由吕某等人设立并实际控制。

　　今年3月18日，在公安部的统一指挥下，泰州警方出动警力100多人，和当地警方一起行动，成功将吕某、孔某等21名犯罪嫌疑人抓获。

　　犯罪嫌疑人的抓获使得多个长期盘踞在河边、天津、上海、江苏等地虚开增值税专用发票的犯罪团伙网络得到彻底摧毁。

　　80后小伙身家过亿全靠虚开增值税发票

　　据了解，犯罪嫌疑人吕某，1982年出生，30多岁已经是当地远近闻名的富豪。警方查扣的吕某及其关联银行账户中资金过亿。不过吕某却说，他冒着犯罪的风险虚开增值税发票，赚的只是其中相对较小的份额。

　　“进项基本上是价税合计的百分之二点几，2.5%到2.8%之间，销售出去，就是我对外开票，大概在3.5%到4%之间，这中间就产生了1%左右的利差。”

　　大家可千万别小看了这1%的利润，以吕某在靖江市开设7家“空壳”公司虚开了17亿增值税发票计算，1%的利润就是1700万。而具体使用虚开增值税发票进行抵扣的企业，更是获利颇丰。

　　“下家没有进项，它就要向国家交税17%，100块钱交17块钱的税，如果说从我这拿走，我比方说给他4个点，100块钱的票他在我这花4块钱，他这里面就省13块钱，等于说下游企业也是在逃税。”吕某说。

　　同样以17亿虚开的增值税发票计算，下游企业使用了虚开的进项增值税发票进行抵扣销项增值税，就可以非法获利2.21亿元，而这些钱都是国家税收的损失。

　　因为一己私欲，让国家税收蒙受如此大的损失，想想这样的犯罪团伙真是可怕呢！

　　金钱的诱惑是迷人的，吕某说他也这再干一笔就不干，可是内心里巨大的贪念一直驱使着自己，他无法控制住内心的欲望，结果一步步走到了今天。

　　据了解，目前警方已经查明的虚开增值税专用发票的犯罪团伙有3个，至案发累计虚开发票3万余份，涉及293个单位、35家银行、3700多个资金账户，价税合计136.9亿多元。

　　这起案件的成功侦破，创造了建市以来泰州公安在侦破案件过程中的多项历史之最。几十上百亿的涉案金额，警方出动警力100余人赴外地实施抓捕，都是前所未有。有句老话说得好，再狡猾的狐狸也斗不过好猎手。这起特大虚开增值税发票案的最终侦破，彰显了公安机关与违法犯罪活动不妥协、不放弃，一查到底的决心和信心。

　　虚开增值税发票到底有何用？

　　经营企业的都知道，企业上交国家税收时有一项叫做“增值税”。

　　什么是增值税，打个简单比方，某企业用60万元买来的原料，经过加工之后卖出了100万的产品，那么企业交税的时候，购进原料的60万增值税发票可以抵扣100万产品中60万的增值税，但是企业产生的40万毛利润，就要向国家缴纳17%的增值税，也就是6.8万元。

　　如果企业通过非法途径，另外找来了虚构的40万原料购进项增值税发票，那么企业就可以一分钱增值税都不要向税务部门缴纳，通过逃税，企业利润就增加了6.8万元。

　　这个被捕的犯罪团伙就是这个逃税帮手。

　　记者A级央企信托-泰州一年期非标：封思强

　　通讯员A级央企信托-泰州一年期非标：高雷

　　编辑：宋涔玮

　　来源： 泰州微视听

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