山东临沂郯城县商票债权资产定融城投债（临沂市房地产置业担保有限公司）

　　审 计 报 告 天健审〔2017〕4608 号 浙江帝龙文化发展股份有限公司全体股东： 山东临沂郯城县商票债权资产定融城投债我们审计了后附山东临沂郯城县商票债权资产定融城投债的浙江帝龙文化发展股份有限公司（以下简称帝龙文化公 司）财务报表山东临沂郯城县商票债权资产定融城投债，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是帝龙文化公司管理层的责任，这种责任包括： 1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，帝龙文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了帝龙文化公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十六日 1、合并资产负债表 编制单位：浙江帝龙文化发展股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 296,284,318.91 87,897,786.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 43,319,807.12 48,312,594.86 应收账款 537,062,033.52 123,032,888.91 预付款项 27,764,179.37 12,560,575.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其山东临沂郯城县商票债权资产定融城投债他应收款 1,568,863.59 1,616,469.54 买入返售金融资产 存货 105,354,374.43 112,158,266.17 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 404,332,236.73 491,230,000.00 流动资产合计 1,415,685,813.67 876,808,581.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,952,727.81 投资性房地产 5,995,424.59 45,257,900.33 固定资产 309,461,488.82 309,579,773.50 在建工程 34,576,364.26 14,528,287.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 142,066,746.85 74,358,005.23 开发支出 商誉 3,042,526,962.41 长期待摊费用 809,578.71 1,170,124.55 递延所得税资产 26,421,498.91 12,096,313.25 其他非流动资产 8,000,000.00 非流动资产合计 3,571,810,792.36 456,990,404.66 资产总计 4,987,496,606.03 1,333,798,986.06 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 83,029,458.85 48,467,497.10 应付账款 209,634,922.07 110,413,891.75 预收款项 20,311,494.53 7,584,439.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,138,109.99 29,419,266.24 应交税费 23,234,140.46 16,161,559.91 应付利息 应付股利 1,039,050.00 688,450.00 其他应付款 5,387,773.35 2,383,958.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 6,373,832.50 其他流动负债 3,759,739.21 2,613,575.23 流动负债合计 391,908,520.96 217,732,638.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,581,666.67 10,051,191.51 递延所得税负债 其他非流动负债 6,373,832.50 26,092,255.00 非流动负债合计 10,955,499.17 36,143,446.51 负债合计 402,864,020.13 253,876,085.23 所有者权益： 股本 851,611,049.00 264,484,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,031,105,723.09 433,502,141.25 减：库存股 12,747,665.00 26,092,255.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 54,119,629.65 43,955,548.21 一般风险准备 未分配利润 660,543,849.16 344,399,445.06 归属于母公司所有者权益合计 4,584,632,585.90 1,060,249,379.52 少数股东权益 19,673,521.31 所有者权益合计 4,584,632,585.90 1,079,922,900.83 负债和所有者权益总计 4,987,496,606.03 1,333,798,986.06 法定代表人：姜飞雄 主管会计工作负责人：姜丽琴 会计机构负责人：杜锡 琦 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,494,159.26 23,413,847.11 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 23,424,770.75 29,703,280.47 应收账款 84,421,416.51 76,087,484.84 预付款项 1,156,756.35 1,947,672.41 应收利息 应收股利 其他应收款 135,961.12 82,318.01 存货 50,286,068.58 60,120,775.82 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 280,000,000.00 421,000,000.00 流动资产合计 465,919,132.57 612,355,378.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,725,920,000.00 295,420,000.00 投资性房地产 5,995,424.59 45,257,900.33 固定资产 127,241,743.19 135,595,736.25 在建工程 7,875,777.77 2,710,934.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,459,730.77 35,396,933.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 994,813.75 递延所得税资产 22,116,875.19 11,244,349.30 其他非流动资产 非流动资产合计 3,923,609,551.51 526,620,667.94 资产总计 4,389,528,684.08 1,138,976,046.60 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 25,270,343.75 13,448,869.10 应付账款 65,789,928.08 57,604,063.87 预收款项 4,096,012.33 5,132,500.63 应付职工薪酬 20,154,327.45 16,982,954.54 应交税费 10,348,557.01 11,848,481.26 应付利息 应付股利 1,039,050.00 688,450.00 其他应付款 960,195.22 1,805,108.97 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 6,373,832.50 其他流动负债 2,019,896.04 1,469,843.53 流动负债合计 136,052,142.38 108,980,271.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,895,991.67 8,180,954.01 递延所得税负债 其他非流动负债 6,373,832.50 26,092,255.00 非流动负债合计 9,269,824.17 34,273,209.01 负债合计 145,321,966.55 143,253,480.91 所有者权益： 股本 851,611,049.00 264,484,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,033,097,610.15 434,348,036.66 减：库存股 12,747,665.00 26,092,255.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 54,119,629.65 43,955,548.21 未分配利润 318,126,093.73 279,026,735.82 所有者权益合计 4,244,206,717.53 995,722,565.69 负债和所有者权益总计 4,389,528,684.08 1,138,976,046.60 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,650,071,195.34 895,180,773.43 其中：营业收入 1,650,071,195.34 895,180,773.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,332,855,764.28 826,291,620.68 其中：营业成本 1,134,354,139.31 681,040,012.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,681,363.70 5,009,647.16 销售费用 63,107,942.47 39,576,738.43 管理费用 109,388,071.87 93,919,455.57 财务费用 -1,418,533.79 -2,144,867.29 资产减值损失 14,742,780.72 8,890,634.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 11,105,018.97 17,894,685.28 其中：对联营企业和合营企业的投 -173,706.57 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 328,320,450.03 86,783,838.03 加：营业外收入 72,225,073.49 15,709,679.68 其中：非流动资产处置利得 30,246,919.42 20,324.75 减：营业外支出 6,290,935.65 3,777,282.31 其中：非流动资产处置损失 3,964,334.63 1,001,101.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 394,254,587.87 98,716,235.40 减：所得税费用 14,388,240.29 12,305,040.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 379,866,347.58 86,411,194.60 归属于母公司所有者的净利润 378,685,860.54 85,798,529.33 少数股东损益 1,180,487.04 612,665.27 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 379,866,347.58 86,411,194.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 378,685,860.54 85,798,529.33 归属于少数股东的综合收益总额 1,180,487.04 612,665.27 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.54 0.17 （二）稀释每股收益 0.53 0.16 法定代表人：姜飞雄 主管会计工作负责人：姜丽琴 会计机构负责人：杜锡琦 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 520,180,304.07 470,676,447.62 减：营业成本 369,552,182.79 328,478,453.15 税金及附加 5,974,735.58 3,289,863.96 销售费用 27,067,967.77 23,640,768.51 管理费用 56,292,095.18 65,920,179.02 财务费用 -809,043.61 -1,687,301.02 资产减值损失 9,532,702.85 7,115,131.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 12,637,356.36 15,671,552.44 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,207,019.87 59,590,904.51 加：营业外收入 53,173,495.24 10,398,692.09 其中：非流动资产处置利得 30,217,486.65 20,324.75 减：营业外支出 6,752,196.11 2,783,710.78 其中：非流动资产处置损失 5,120,897.63 149,487.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 111,628,319.00 67,205,885.82 减：所得税费用 9,987,504.65 6,497,850.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,640,814.35 60,708,035.49 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 101,640,814.35 60,708,035.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,742,901,554.29 1,034,068,936.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,672,833.97 8,997,831.42 收到其他与经营活动有关的现金 27,168,572.27 8,455,351.15 经营活动现金流入小计 1,785,742,960.53 1,051,522,118.63 购买商品、接受劳务支付的现金 1,177,960,783.50 696,545,841.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 120,397,620.95 94,906,017.30 支付的各项税费 100,446,535.63 73,351,782.12 支付其他与经营活动有关的现金 80,802,346.99 52,432,137.32 经营活动现金流出小计 1,479,607,287.07 917,235,778.56 经营活动产生的现金流量净额 306,135,673.46 134,286,340.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,278,725.54 17,894,685.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资 64,514,990.86 457,984.31 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,238,060,000.00 3,178,790,000.00 投资活动现金流入小计 3,313,853,716.40 3,197,142,669.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资 99,236,988.31 31,428,515.00 产支付的现金 投资支付的现金 1,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 375,425,361.36 净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,148,320,000.00 3,242,810,000.00 投资活动现金流出小计 3,624,282,349.67 3,274,238,515.00 投资活动产生的现金流量净额 -310,428,633.27 -77,095,845.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 284,599,994.40 758,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 284,599,994.40 758,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,526,775.00 25,769,001.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、 1,500,000.00 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 27,958,569.99 464,275.00 筹资活动现金流出小计 81,485,344.99 26,233,276.25 筹资活动产生的现金流量净额 203,114,649.41 -25,475,276.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,205,252.39 五、现金及现金等价物净增加额 200,026,941.99 31,715,218.41 加：期初现金及现金等价物余额 75,856,573.64 44,141,355.23 六、期末现金及现金等价物余额 275,883,515.63 75,856,573.64 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 602,544,050.95 546,731,069.77 收到的税费返还 15,643,947.14 8,532,083.88 收到其他与经营活动有关的现金 4,429,694.47 3,047,657.80 经营活动现金流入小计 622,617,692.56 558,310,811.45 购买商品、接受劳务支付的现金 373,460,307.19 338,460,667.33 支付给职工以及为职工支付的现金 58,710,348.39 56,842,668.25 支付的各项税费 42,999,099.81 47,962,433.65 支付其他与经营活动有关的现金 35,622,733.55 32,975,255.49 经营活动现金流出小计 510,792,488.94 476,241,024.72 经营活动产生的现金流量净额 111,825,203.62 82,069,786.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,637,356.36 15,671,552.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资 64,464,206.16 400,751.60 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,615,651,217.78 2,704,410,000.00 投资活动现金流入小计 2,692,752,780.30 2,720,482,304.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资 15,167,678.15 12,445,224.77 产支付的现金 投资支付的现金 540,500,058.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,474,400,000.00 2,759,200,000.00 投资活动现金流出小计 3,030,067,736.75 2,771,645,224.77 投资活动产生的现金流量净额 -337,314,956.45 -51,162,920.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 284,599,994.40 758,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 284,599,994.40 758,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,026,775.00 25,769,001.25 支付其他与筹资活动有关的现金 7,443,496.93 464,275.00 筹资活动现金流出小计 59,470,271.93 26,233,276.25 筹资活动产生的现金流量净额 225,129,722.47 -25,475,276.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,076,047.58 五、现金及现金等价物净增加额 716,017.22 5,431,589.75 加：期初现金及现金等价物余额 20,724,073.29 15,292,483.54 六、期末现金及现金等价物余额 21,440,090.51 20,724,073.29 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 其 东权益 积 存股 合收益 储备 积 险准备 利润 计 股 债 他 264,48 1,079,9 433,502 26,092, 43,955, 344,399 19,673, 一、上年期末余额 4,500. 22,900. ,141.25 255.00 548.21 ,445.06 521.31 00 83 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 264,48 1,079,9 433,502 26,092, 43,955, 344,399 19,673, 二、本年期初余额 4,500. 22,900. ,141.25 255.00 548.21 ,445.06 521.31 00 83 三、本期增减变动 587,12 2,597,6 3,504,7 -13,344, 10,164, 316,144 -19,673, 金额（减少以“－” 6,549. 03,581. 09,685. 590.00 081.44 ,404.10 521.31 号填列） 00 84 078 （一）综合收益总 378,685 1,180,4 379,866 额 860.54 87.04 ,347.58 322,64 2,863,2 3,199,2 （二）所有者投入 -13,344, 2,049. 34,073. 20,712. 和减少资本 590.00 00 49 49 326,30 2,849,3 3,175,6 1．股东投入的普通 5,549. 13,254. 18,803. 股 00 72 72 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 2,292,0 2,292,0 有者权益的金额 86.73 86.73 -3,663 11,628, -13,344, 21,309, 4．其他 ,500.0 732.04 590.00 822.04 0 10,164, -62,541, -1,500,0 -53,877, （三）利润分配 081.44 456.44 00.00 375.00 10,164, -10,164, 1．提取盈余公积 081.44 081.44 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -52,377, -1,500,0 -53,877, 东）的分配 375.00 00.00 375.00 4．其他 264,48 -264,48 （四）所有者权益 4,500. 4,500.0 内部结转 00 0 264,48 -264,48 1．资本公积转增资 4,500. 4,500.0 本（或股本） 00 0 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -1,145,9 -19,354, -20,500, （六）其他 91.65 008.35 000.00 851,61 3,031,1 4,584,6 12,747, 54,119, 660,543 四、本期期末余额 1,049. 05,723. 32,585. 665.00 629.65 ,849.16 00 09 90 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 其 东权益 积 存股 合收益 储备 积 险准备 利润 计 股 债 他 264,40 419,655 25,798, 37,884, 291,120 19,060, 1,006,32 一、上年期末余额 7,000. ,163.17 530.00 744.66 ,169.28 856.04 9,403.15 00 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 264,40 419,655 25,798, 37,884, 291,120 19,060, 1,006,32 二、本年期初余额 7,000. ,163.17 530.00 744.66 ,169.28 856.04 9,403.15 00 三、本期增减变动 77,500 13,846, 293,725 6,070,8 53,279, 612,665 73,593,4 金额（减少以“－” .00 978.08 .00 03.55 275.78 .27 97.68 号填列） （一）综合收益总 85,798, 612,665 86,411,1 额 529.33 .27 94.60 （二）所有者投入 77,500 13,846, 293,725 13,630,7 和减少资本 .00 978.08 .00 53.08 1．股东投入的普通 200,00 558,000 758,000 股 0.00 .00 .00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 6,914,3 6,914,36 有者权益的金额 69.91 9.91 -122,5 6,374,6 -464,27 6,716,38 4．其他 00.00 08.17 5.00 3.17 6,070,8 -32,519, -26,448,4 （三）利润分配 03.55 253.55 50.00 6,070,8 -6,070,8 1．提取盈余公积 03.55 03.55 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -26,448, -26,448,4 东）的分配 450.00 50.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 264,48 433,502 26,092, 43,955, 344,399 19,673, 1,079,92 四、本期期末余额 4,500. ,141.25 255.00 548.21 ,445.06 521.31 2,900.83 00 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 未分配 所有者权 股本 资本公积 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 储备 利润 益合计 264,484, 434,348,0 26,092,25 43,955,54 279,026 995,722,56 一、上年期末余额 500.00 36.66 5.00 8.21 ,735.82 5.69 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 264,484, 434,348,0 26,092,25 43,955,54 279,026 995,722,56 二、本年期初余额 500.00 36.66 5.00 8.21 ,735.82 5.69 三、本期增减变动 587,126, 2,598,749 -13,344,5 10,164,08 39,099, 3,248,484,1 金额（减少以“－” 549.00 ,573.49 90.00 1.44 357.91 51.84 号填列） （一）综合收益总 101,640 101,640,81 额 ,814.35 4.35 （二）所有者投入 322,642, 2,863,234 -13,344,5 3,199,220,7 和减少资本 049.00 ,073.49 90.00 12.49 1．股东投入的普通 326,305, 2,849,313 3,175,618,8 股 549.00 ,254.72 03.72 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 2,292,086 2,292,086.7 有者权益的金额 .73 3 -3,663,5 11,628,73 -13,344,5 21,309,822. 4．其他 00.00 2.04 90.00 04 10,164,08 -62,541, -52,377,375 （三）利润分配 1.44 456.44 .00 10,164,08 -10,164, 1．提取盈余公积 1.44 081.44 2．对所有者（或股 -52,377, -52,377,375 东）的分配 375.00 .00 3．其他 （四）所有者权益 264,484, -264,484, 内部结转 500.00 500.00 1．资本公积转增资 264,484, -264,484, 本（或股本） 500.00 500.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 851,611, 3,033,097 12,747,66 54,119,62 318,126 4,244,206,7 四、本期期末余额 049.00 ,610.15 5.00 9.65 ,093.73 17.53 上期金额 单位：元 项目 上期 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 未分配 所有者权 股本 资本公积 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 储备 利润 益合计 264,407, 420,501,0 25,798,53 37,884,74 250,837 947,832,2 一、上年期末余额 000.00 58.58 0.00 4.66 ,953.88 27.12 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 264,407, 420,501,0 25,798,53 37,884,74 250,837 947,832,2 二、本年期初余额 000.00 58.58 0.00 4.66 ,953.88 27.12 三、本期增减变动 77,500.0 13,846,97 293,725.0 6,070,803 28,188, 47,890,33 金额（减少以“－” 0 8.08 0 .55 781.94 8.57 号填列） （一）综合收益总 60,708, 60,708,03 额 035.49 5.49 （二）所有者投入 77,500.0 13,846,97 293,725.0 13,630,75 和减少资本 0 8.08 0 3.08 1．股东投入的普通 200,000. 558,000.0 758,000.0 股 00 0 0 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 6,914,369 6,914,369 有者权益的金额 .91 .91 -122,50 6,374,608 -464,275. 6,716,383 4．其他 0.00 .17 00 .17 6,070,803 -32,519, -26,448,4 （三）利润分配 .55 253.55 50.00 6,070,803 -6,070,8 1．提取盈余公积 .55 03.55 2．对所有者（或股 -26,448, -26,448,4 东）的分配 450.00 50.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 264,484, 434,348,0 26,092,25 43,955,54 279,026 995,722,5 四、本期期末余额 500.00 36.66 5.00 8.21 ,735.82 65.69 浙江帝龙文化发展股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江帝龙文化发展股份有限公司（原名浙江帝龙新材料股份有限公司，于 2016 年 9 月 13 日更名，以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有 限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，现持有统一社会信用代码为 91330000729092173R 的营业执照。公司于 2008 年首次公开发行股票并在深圳证券交易所挂 牌交易，现有注册资本 851,611,049 元，股份总数 851,611,049 股（每股面值 1 元）。其 中，有限售条件的流通股份：A 股 405,266,999.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 446,344,050.00 股。 本公司主营业务为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。其经营范围为：文 化娱乐产业投资，实业投资，投资管理，印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属饰面 板、装饰铝板、阳极氧化铝卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售，装饰材料的销 售，经营进出口业务。 2016 年 5 月，公司完成对苏州美生元信息科技有限公司（以下简称苏州美生元公司） 100%股权的收购，苏州美生元公司自此成为公司的全资子公司。苏州美生元公司及其子公司 主营移动游戏的研发和发行。其经营范围为：计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；计算机系统服务；维修、租赁：计算机；企业管理咨询、企业形象策划；销 售：计算机软件及辅助设备、文化用品、体育用品、家用电器、通讯设备。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 26 日第三届董事会第四十四次会议批准对外报出。 本公司将浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）、廊坊帝龙新材料有限 公司（以下简称廊坊帝龙公司）、成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）、浙江 永孚新材料有限公司（以下简称永孚新材料公司）、帝龙新材料（临沂）有限公司（以下简 称帝龙临沂公司）、海宁帝龙永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）、帝龙永孚（临 沂）软性材料有限公司（以下简称永孚临沂公司）、浙江帝龙股权投资基金管理有限公司（以 下简称帝龙股权投资公司）、苏州美生元公司、北京点我网络技术有限公司（以下简称北京 点我网络公司）、天津点我信息科技有限公司（以下简称天津点我公司）、北京艾付科技有限 公司（以下简称北京艾付公司）、北京点我文化传播有限公司（以下简称北京点我文化公司）、 北京西信联创科技有限公司(以下简称北京西信公司）、北京月宝盒信息科技有限公司（以下 简称北京月宝盒公司）、北京奇酷无限科技有限责任公司（以下简称北京奇酷公司）、石家庄 易盟科技有限公司（以下简称石家庄易盟公司）、北京星乐晨曦文化发展有限责任公司（以 下简称北京星乐晨曦公司）、北京掌中帛科技有限公司（以下简称北京掌中帛公司）、苏州齐 思妙想信息科技有限公司（以下简称苏州齐思妙想公司）、苏州晶石互娱信息科技有限公司 （以下简称苏州晶石互娱公司）、天津槟果核教育科技有限公司（以下简称天津槟果核公司）、 天津晶石互娱教育科技有限公司（以下简称天津晶石互娱公司）、香港帝龙娱乐有限公司（以 下简称香港帝龙娱乐公司）等 24 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报 表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 不计提坏账 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 通用设备 年限平均法 3-10 5、10 31.67-9.00 专用设备 年限平均法 8-10 5 11.875-9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50-70 软件 1-10 商标专利权 10 版权及著作权 2-6 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售装饰纸、浸渍纸等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据 合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满 足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计 量。 公司的手机单机游戏发行收入在公司取得电信运营商或服务商（以下简称运营商）提供 的计费账单并经公司核对后确认收入。 公司的游戏授权运营收入在公司的游戏运营或者代理权利以及所需技术交付受让方后， 根据合同协议约定的结算条件确认收入。 公司的广告推广及网游代理收入在公司取得合作方提供的按协议约定计算计费账单并 经公司核对后确认收入。 (二十三) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十六) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十七) 其他重要的会计政策和会计估计 因减少注册资本或奖励职工等原因收购公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买 公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累 计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 注 按 3% 、6%、17%的税率计缴。 出口货物实行“免、抵、退” 增值税 销售货物或提供应税劳务 税政策，部分退税率为 15%、 13%、5% 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12% 入的 12%计缴 土地使用税 土地面积 3-9 元/平方米 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2% 地方水利建设基金 当期营业收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、免税 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 成都帝龙公司 15% 苏州美生元公司 免税 除上述以外的其他纳税主体 25% 注：苏州美生元公司之子公司北京艾付公司、北京点我文化公司、北京月宝盒公司、北 京奇酷公司、苏州齐思妙想公司为小规模纳税人，按照 3%税率对应税服务收入缴纳增值税。 (二) 税收优惠 1. 增值税 根据浙江省临安市国家税务局《税务资格备案表》，本公司 2016 年 1-4 月按安置每位 残疾员工每年 35,000.00 元的限额享受增值税即征即退的税收优惠。 根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕 52 号），自 2016 年 5 月 1 日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征 即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务 机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。 2. 企业所得税 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认〔2014〕03 号文及《关于浙 江省 2014 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕29 号），本公司被认定 为高新技术企业。2014 年至 2016 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税 问题的通知》（财税〔2011〕58 号），成都帝龙公司 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率计缴企业所得税。 苏 州 美 生 元 公 司 于 2014 年 7 月 2 日 被 认 定 为 软 件 企 业 （ 证 书 编 号 ： 苏 R-2014-0039）。根据《财政局国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企 业所得税政策的通知》（财税 2012 第 27 号）、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优 惠政策有关问题的公告》（2013 第 43 号）规定，享受新办软件生产企业所得税优惠政策， 自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。苏 州美生元公司 2015 年度为开始获利年度，2016 年度免征企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 71,790.34 8,767.56 银行存款 275,811,725.29 75,847,806.08 其他货币资金 20,400,803.28 12,041,212.45 合 计 296,284,318.91 87,897,786.09 (2) 其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 43,319,807.12 43,319,807.12 48,312,594.86 48,312,594.86 合 计 43,319,807.12 43,319,807.12 48,312,594.86 48,312,594.86 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 期末终止 期末未终止 项 目 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 224,564,468.53 小 计 224,564,468.53 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提 567,402,965.33 99.63 30,340,931.81 5.35 537,062,033.52 坏账准备 单项金额不重大并单项计 2,092,296.70 0.37 2,092,296.70 100.00 提坏账准备 合 计 569,495,262.03 100.00 32,433,228.51 5.70 537,062,033.52 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提 132,653,320.92 100.00 9,620,432.01 7.25 123,032,888.91 坏账准备 合 计 132,653,320.92 100.00 9,620,432.01 7.25 123,032,888.91 2) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 北京华云凌众网络 747,502.31 747,502.31 100.00 预计无法收回 科技有限责任公司 北京掌趣科技股份 428,146.00 428,146.00 100.00 预计无法收回 有限公司 深圳市宅游科技有 385,472.60 385,472.60 100.00 预计无法收回 限公司 北京创视通科技有 258,836.00 258,836.00 100.00 预计无法收回 限公司 兆荣联合北京科技 128,792.20 128,792.20 100.00 预计无法收回 发展有限公司 南京星耀九州网络 80,000.00 80,000.00 100.00 预计无法收回 信息技术有限公司 其他零星客户 63,547.59 63,547.59 100.00 预计无法收回 小 计 2,092,296.70 2,092,296.70 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 554,140,073.68 27,707,003.68 5.00 1-2 年 11,601,425.71 1,740,213.86 15.00 2-3 年 1,535,503.34 767,751.67 50.00 3 年以上 125,962.60 125,962.60 100.00 小 计 567,402,965.33 30,340,931.81 5.35 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 4,710,376.38 元，因苏州美生元公司纳入合并报表范围增加坏账准 备金额 21,577,377.24 元，合计增加坏账准备金额 26,287,753.62 元，无收回或转回坏账准 备。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 3,474,957.12 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 履行的 款项是否由关 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程序 联交易产生 单位 1 货款 425,059.79 单位 2 货款 298,360.43 因欠款公司资不抵债、已 经第三届董事会 否 单位 3 货款 259,687.70 破产清算或公司通过与对 第四十三次会议 方协商、法律诉讼等多种 审议批准取得相 单位 4 货款 249,588.90 方式全力追讨确认已无法 关应收账款核销 收回，故予以核销。 资料和文件。 单位 5 货款 203,014.41 是 其他单位 货款 1,315,049.22 否 小 计 2,750,760.45 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 第一名 61,817,199.70 10.85 3,418,364.59 第二名 24,042,544.01 4.22 1,202,127.20 第三名 23,276,046.60 4.09 1,163,802.33 第四名 22,495,237.32 3.95 1,124,761.87 第五名 22,002,343.20 3.86 1,100,117.16 小 计 153,633,370.83 26.97 8,009,173.15 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 24,185,936.20 87.11 24,185,936.20 12,536,902.97 99.81 12,536,902.97 1-2 年 3,578,243.17 12.89 3,578,243.17 23,672.86 0.19 23,672.86 合 计 27,764,179.37 100.00 27,764,179.37 12,560,575.83 100.00 12,560,575.83 2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 第一名 4,000,000.00 14.41 第二名 2,000,000.00 7.20 第三名 1,994,178.09 7.18 第四名 1,884,058.12 6.79 第五名 1,468,328.77 5.29 小 计 11,346,564.98 40.87 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 3,437,725.42 100.00 1,868,861.83 54.36 1,568,863.59 坏账准备 合 计 3,437,725.42 100.00 1,868,861.83 54.36 1,568,863.59 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 3,044,437.42 100.00 1,427,967.88 46.90 1,616,469.54 坏账准备 合 计 3,044,437.42 100.00 1,427,967.88 46.90 1,616,469.54 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,208,579.99 60,429.01 5.00 1-2 年 474,685.43 71,202.82 15.00 2-3 年 34,460.00 17,230.00 50.00 3 年以上 1,720,000.00 1,720,000.00 100.00 小 计 3,437,725.42 1,868,861.83 54.36 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 261,707.79 元，因苏州美生元公司纳入合并报表范围增加坏账准备 金额 199,186.16 元，合计增加坏账准备金额 460,893.95 元，无收回或转回坏账准备。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 1) 本期实际核销其他应收款 20,000.00 元。 2) 本期无重要的其他应收款核销情况。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 2,849,497.80 2,519,859.61 应收暂付款 588,227.62 524,577.81 合 计 3,437,725.42 3,044,437.42 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 余额的比例(%) 郯城县李庄镇财政所 保证金 720,000.00 3 年以上 20.94 720,000.00 北京赛智科融投资管理有限 保证金 605,904.00 1 年以内 17.63 30,295.20 公司 成都崇州经济开发区管理委 保证金 520,000.00 注 15.13 510,000.00 员会 海宁市周王庙镇工业投资开 保证金 500,000.00 3 年以上 14.54 500,000.00 发有限公司 廊坊新奥燃气有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 5.82 30,000.00 小 计 2,545,904.00 74.06 1,790,295.20 注：账龄 2-3 年为 20,000.00 元，3 年以上为 500,000.00 元。 6. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 67,842,688.39 1,378,598.82 66,464,089.57 62,382,884.76 62,382,884.76 在产品 1,565,215.88 1,565,215.88 3,268,968.48 3,268,968.48 库存商品 38,244,921.23 1,192,489.57 37,052,431.66 46,433,202.52 46,433,202.52 委托加工物资 272,637.32 272,637.32 73,210.41 73,210.41 合 计 107,925,462.82 2,571,088.39 105,354,374.43 112,158,266.17 112,158,266.17 (2) 存货跌价准备 本期增加 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,378,598.82 1,378,598.82 库存商品 1,192,489.57 1,192,489.57 小 计 2,571,088.39 2,571,088.39 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 401,490,000.00 491,230,000.00 预缴或待抵扣税金 2,842,236.73 合 计 404,332,236.73 491,230,000.00 8. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 1,952,727.81 1,952,727.81 合 计 1,952,727.81 1,952,727.81 (2) 明细情况 本期增减变动 被投资 期初数 权益法下确认的投资 其他综合 单位 追加投资 减少投资 损益 收益调整 联营企业 成都西天使科技 2,126,434.38 -173,706.57 有限公司[注] 合 计 2,126,434.38 -173,706.57 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 利或利润 值准备 联营企业 成都西天使科技有 1,952,727.81 限公司 合 计 1,952,727.81 注：苏州美生元公司对成都西天使科技有限公司（以下简称成都西天使公司）投资 2,300,000.00 元，在苏州美生元公司纳入本公司合并财务报表范围前，已根据其实现的净 利润确认投资收益-173,565.62 元，本期根据 2016 年 5-12 月实现的净利润确认投资收益 -173,706.57 元。 9. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 18,177,441.36 41,001,961.27 59,179,402.63 本期增加金额 本期减少金额 13,186,253.27 39,120,170.93 52,306,424.20 1) 处置 13,186,253.27 39,120,170.93 52,306,424.20 期末数 4,991,188.09 1,881,790.34 6,872,978.43 累计折旧和累计摊销 期初数 8,493,351.30 5,428,151.00 13,921,502.30 本期增加金额 311,303.85 363,840.26 675,144.11 1) 计提或摊销 311,303.85 363,840.26 675,144.11 本期减少金额 8,190,041.52 5,529,051.05 13,719,092.57 1) 处置 8,190,041.52 5,529,051.05 13,719,092.57 期末数 614,613.63 262,940.21 877,553.84 账面价值 期末账面价值 4,376,574.46 1,618,850.13 5,995,424.59 期初账面价值 9,684,090.06 35,573,810.27 45,257,900.33 10. 固定资产 (1) 明细情况 房屋及 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 建筑物 账面原值 期初数 208,983,750.31 64,141,421.24 174,900,058.05 9,637,818.19 457,663,047.79 本期增加金额 8,072,218.47 10,620,961.18 17,763,117.65 1,436,347.14 37,892,644.44 1) 购置 4,353.50 779,395.22 247,863.25 1,422,330.05 2,453,942.02 2) 在建工程转入 8,067,864.97 8,955,414.64 17,515,254.40 14,017.09 34,552,551.10 3）合并苏州美生元 公司和齐思妙想 886,151.32 886,151.32 公司 本期减少金额 188,000.00 8,469,111.73 10,982,138.12 647,480.54 20,286,730.39 1) 处置或报废 188,000.00 8,469,111.73 10,982,138.12 647,480.54 20,286,730.39 期末数 216,867,968.78 66,293,270.69 181,681,037.58 10,426,684.79 475,268,961.84 累计折旧 期初数 26,807,186.18 28,441,541.11 81,349,886.61 5,309,420.50 141,908,034.40 本期增加金额 6,667,746.95 7,092,930.79 17,201,093.11 1,414,926.04 32,376,696.89 1) 计提 6,667,746.95 6,677,313.53 17,201,093.11 1,414,926.04 31,961,079.63 2）合并苏州美生元 公司和齐思妙想 415,617.26 415,617.26 公司 本期减少金额 45,642.12 5,870,074.83 8,875,870.46 613,878.82 15,405,466.23 1) 处置或报废 45,642.12 5,870,074.83 8,875,870.46 613,878.82 15,405,466.23 期末数 33,429,291.01 29,664,397.07 89,675,109.26 6,110,467.72 158,879,265.06 减值准备 期初数 3,856,938.90 2,318,300.99 6,175,239.89 本期增加金额 2,811,338.64 4,116,869.32 6,928,207.96 1) 计提 2,811,338.64 4,116,869.32 6,928,207.96 本期减少金额 3,856,938.90 2,318,300.99 6,175,239.89 1) 处置或报废 3,856,938.90 2,318,300.99 6,175,239.89 期末数 2,811,338.64 4,116,869.32 6,928,207.96 账面价值 期末账面价值 183,438,677.77 33,817,534.98 87,889,059.00 4,316,217.07 309,461,488.82 期初账面价值 182,176,564.13 31,842,941.23 91,231,870.45 4,328,397.69 309,579,773.50 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 临沂帝龙公司-3 号厂房 14,535,295.38 手续尚在办理中，预计 17 年办妥权证。 小 计 14,535,295.38 (3) 其他说明 期末已有账面价值 89,828,205.81 元的固定资产用于银行抵押担保。 11. 在建工程 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 减值准 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 备 临安项目 8,547,177.97 271,400.20 8,275,777.77 2,710,934.65 2,710,934.65 成都项目 22,296,670.85 22,296,670.85 810,775.69 810,775.69 廊坊项目 146,000.00 146,000.00 5,295,130.65 5,295,130.65 临沂项目 3,083,003.12 3,083,003.12 3,256,650.16 3,256,650.16 永孚项目 774,912.52 774,912.52 2,454,796.65 2,454,796.65 合 计 34,847,764.46 271,400.20 34,576,364.26 14,528,287.80 14,528,287.80 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 预算数 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 （万元） 临安项目 4,950 2,710,934.65 16,460,714.26 10,624,470.94 8,547,177.97 成都项目 4,770 810,775.69 23,469,324.50 1,983,429.34 22,296,670.85 廊坊项目 7,605 5,295,130.65 3,923,877.43 9,073,008.08 146,000.00 临沂项目 5,580 3,256,650.16 4,143,521.13 4,317,168.17 3,083,003.12 海宁永孚项目 580 2,454,796.65 13,914.53 2,468,711.18 临沂永孚项目 900 6,860,675.91 6,085,763.39 774,912.52 小 计 24,385 14,528,287.80 54,872,027.76 34,552,551.10 34,847,764.46 (续上表) 工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资 工程名称 资金来源 占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%) 临安项目 97.43 97.43 募集资金、自有资金 成都项目 49.20 49.20 自有资金 廊坊项目 17.54 17.54 募集资金、自有资金 临沂项目 82.05 82.05 募集资金、自有资金 海宁永孚项目 96.72 96.72 自有资金 临沂永孚项目 76.23 76.23 自有资金 小 计 12. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 软件 版权及著作权 商标专利权 合 计 账面原值 期初数 78,728,032.80 278,585.73 7,944,512.24 86,951,130.77 本期增加金额 24,516,261.00 608,461.02 66,602,771.54 91,727,493.56 1) 购置 24,516,261.00 123,996.12 25,622,183.09 50,262,440.21 2）合并苏州美生元 484,464.90 40,980,588.45 41,465,053.35 公司增加 本期减少金额 18,507.69 18,507.69 1）合并苏州美生元 18,507.69 18,507.69 公司增加 期末数 103,244,293.80 868,539.06 66,602,771.54 7,944,512.24 178,660,116.64 累计摊销 期初数 8,852,966.75 231,628.88 3,508,529.91 12,593,125.54 本期增加金额 1,939,776.88 67,574.17 21,189,945.99 809,116.44 24,006,413.48 1) 计提 1,939,776.88 67,574.17 9,877,878.23 809,116.44 12,694,345.72 2）合并苏州美生元 11,312,067.76 11,312,067.76 公司增加 本期减少金额 6,169.23 6,169.23 1）合并苏州美生元 6,169.23 6,169.23 公司增加 期末数 10,792,743.63 293,033.82 21,189,945.99 4,317,646.35 36,593,369.79 账面价值 期末账面价值 92,451,550.17 575,505.24 45,412,825.55 3,626,865.89 142,066,746.85 期初账面价值 69,875,066.05 46,956.85 4,435,982.33 74,358,005.23 (2) 其他说明 期末已有账面价值 35,744,108.12 元的土地使用权用于银行抵押担保。 13. 商誉 (1) 商誉账面价值 被投资单位名称或形 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成商誉的事项 苏州美生元公司 3,042,526,962.41 3,042,526,962.41 合 计 3,042,526,962.41 3,042,526,962.41 (2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 详见本财务报表附注十三（二）1 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。 14. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 绿化工程 62,416.79 62,416.79 排放权有偿使用 994,813.75 46,565.75 948,248.00 其他 112,894.01 961,563.77 264,879.07 809,578.71 合 计 1,170,124.55 961,563.77 373,861.61 948,248.00 809,578.71 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 41,508,582.98 7,353,996.51 15,537,393.41 2,574,743.86 拆迁补偿收益 5,148,862.34 193,082.34 限制性股票激励费用 76,270,009.59 19,067,502.40 62,189,913.65 9,328,487.05 合 计 117,778,592.57 26,421,498.91 82,876,169.40 12,096,313.25 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 7,193,743.60 6,254,401.95 资产减值准备 2,564,203.91 1,686,246.37 小 计 9,757,947.51 7,940,648.32 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2017 年 2,362,970.40 2018 年 2,046,686.55 3,891,431.55 2021 年 5,147,057.05 小 计 7,193,743.60 6,254,401.95 16.其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付版权金 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 17. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 83,029,458.85 48,467,497.10 合 计 83,029,458.85 48,467,497.10 18. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付货款 122,265,129.16 102,286,793.39 应付游戏广告推广及分成款 72,158,609.74 应付工程及设备款 13,099,227.95 4,397,098.36 其他 2,111,955.22 3,730,000.00 合 计 209,634,922.07 110,413,891.75 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付款项。 19. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 20,311,494.53 7,584,439.51 合 计 20,311,494.53 7,584,439.51 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 29,052,735.40 124,415,896.08 114,817,576.83 38,651,054.65 离职后福利—设定提存计划 366,530.84 7,090,333.25 6,969,808.75 487,055.34 合 计 29,419,266.24 131,506,229.33 121,787,385.58 39,138,109.99 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 28,332,317.30 114,634,746.52 105,708,453.45 37,258,610.37 职工福利费 3,140,287.80 3,140,287.80 社会保险费 210,331.78 4,035,685.67 3,945,977.02 300,040.43 其中：医疗保险费 165,161.65 3,171,576.03 3,084,464.22 252,273.46 工伤保险费 30,697.74 615,978.88 617,923.51 28,753.11 生育保险费 14,472.39 248,130.76 243,589.29 19,013.86 住房公积金 833,897.69 816,276.69 17,621.00 工会经费和职工教育经费 510,086.32 1,771,278.40 1,206,581.87 1,074,782.85 小 计 29,052,735.40 124,415,896.08 114,817,576.83 38,651,054.65 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 327,506.01 6,586,948.35 6,460,552.27 453,902.09 失业保险费 39,024.83 503,384.90 509,256.48 33,153.25 小 计 366,530.84 7,090,333.25 6,969,808.75 487,055.34 (4) 其他说明 工资、奖金、津贴和补贴根据公司各项政策和考核结果发放。 21. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 12,692,132.19 11,490,344.64 增值税 5,106,780.42 2,264,340.65 印花税 1,691,480.30 29,222.41 营业税 1,125,649.06 土地使用税 715,704.15 736,255.72 房产税 705,705.02 1,183,899.81 城市维护建设税 405,815.04 142,410.26 代扣代缴个人所得税 350,925.56 教育费附加 225,847.15 68,746.36 残疾人就业保障金 115,782.46 112,995.83 地方教育附加 82,979.30 45,830.92 车船使用税 4,518.50 地方水利建设基金 3,432.44 43,283.15 其他 7,388.87 44,230.16 合 计 23,234,140.46 16,161,559.91 22. 应付股利 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 普通股股利 1,039,050.00 688,450.00 合 计 1,039,050.00 688,450.00 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付股利。 23. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 3,279,107.40 1,844,558.19 应付暂收款 1,340,219.73 其他 768,446.22 539,400.79 合 计 5,387,773.35 2,383,958.98 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的的其他应付款。 24.一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 将于 2017 年解锁的限制性股票 6,373,832.50 合 计 6,373,832.50 25. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 应计未付运费 1,907,350.35 1,448,020.84 应计未付佣金 1,852,388.86 1,165,554.39 合 计 3,759,739.21 2,613,575.23 26. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 10,051,191.51 5,469,524.84 4,581,666.67 合 计 10,051,191.51 5,469,524.84 4,581,666.67 (2) 政府补助明细情况 本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/ 项 目 期初数 期末数 补助金额 外收入金额 变动 与收益相关 马溪路老厂房拆迁补偿款 5,148,862.34 5,148,862.34 与资产相关 浙江省复合新材料公共服 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 务平台建设项目补助资金 新增年产 200 万平方米 CCA 饰面板生产线技改项 1,032,091.67 136,100.00 895,991.67 与资产相关 目补助资金 装饰纸、浸渍纸、压贴板 1,056,000.00 44,000.00 1,012,000.00 与资产相关 项目扶持资金 装饰复合新材料项目专项 375,000.00 62,500.00 312,500.00 与资产相关 资金 装饰纸装饰板生产线技术 293,550.00 48,925.00 244,625.00 与资产相关 改造项目补助资金 2013 年度工业生产性设备 145,687.50 29,137.50 116,550.00 与资产相关 投资项目财政奖励 小 计 10,051,191.51 5,469,524.84 4,581,666.67 27. 其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 股权激励对象认购限制性股票的价款 6,373,832.50 26,092,255.00 合 计 6,373,832.50 26,092,255.00 28. 股本 (1) 明细情况 本期增减变动（减少以“—”表示） 项 目 期初数 发行 公积金 期末数 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 264,484,500 326,305,549 264,484,500 -3,663,500 587,126,549 851,611,049 (2) 其他说明 1) 根据公司 2015 年度股东大会决议，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 264,484,500 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 264,484,500 股，相应增加 股本 264,484,500.00 元，减少资本公积（股本溢价）264,484,500.00 元。本次增资于 2016 年 5 月 19 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。 2) 根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会核发的 《关于核准浙江帝龙新材料股份有限公司向余海峰等发行股份购买资产并募集配套资金的 批复》（证监许可﹝2016﹞907 号）（以下简称《发行股份购买资产并募集配套资金的批复》） 文件核准，公司通过向余海峰等 11 名交易对方发行股份购买资产，本次发行人民币普通股 291,919,186 股，发行价格 9.90 元/股，合计金额 2,889,999,941.40 元，相应增加股本 291,919,186.00 元，增加资本公积（股本溢价）2,598,080,755.40 元，本次增资业经瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（瑞华验字﹝2016﹞48440002 号）。本次注册资本变更已于 2016 年 5 月 19 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记 手续。 3) 公司本期向天津紫田企业管理咨询合伙企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股 34,386,363 股，发行价格 8.80 元/股，募集资金金额为 302,599,994.40 元，坐扣承销费用 18,000,000.00 元后，实际募集资金为 284,599,994.40 元，相应增加股本 34,386,363.00 元，增加资本公积（股本溢价）250,213,631.40 元，本次增资业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（瑞华验字﹝2016﹞48440004 号）。本次注册 资本变更已于 2016 年 7 月 28 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。 4) 根据公司第三届董事会第三十次会议和第三届董事会第三十一次会议决议，公司回 购并注销 123 名限制性股票激励对象已获授的尚未解锁的限制性股票共计 3,463,500 股，回 购价格为 1.895 元/股。截至 2016 年 4 月 25 日止，公司已向上述 123 名限制性股票激励对 象支付回购对价，合计人民币 6,563,332.50 元，相应减少股本 3,463,500.00 元，减少资本 公积（股本溢价）3,099,832.50 元。本次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕133 号），已于 2016 年 6 月 3 日在浙江省工 商行政管理局办妥工商变更登记手续。 5) 根据公司第三届董事会第三十三次会议决议，公司回购并注销 2 名限制性股票激励 对象已获授的尚未解锁的限制性股票共计 200,000 股，回购价格为 1.895 元/股。截至 2016 年 8 月 23 日止，公司已向 2 名限制性股票激励对象支付回购对价，合计人民币 379,000 元， 相应减少股本 200,000 元，减少资本公积（股本溢价）179,000 元。本次减资业经天健会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕361 号），已于 2016 年 9 月 13 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。 29. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 414,486,465.49 2,857,646,579.08 268,909,324.15 3,003,223,720.42 其他资本公积 19,015,675.76 17,199,651.27 8,333,324.36 27,882,002.67 合 计 433,502,141.25 2,874,846,230.35 277,242,648.51 3,031,105,723.09 (2) 其他说明 1) 如本财务报表附注五 (一)26(2)2)和 3)所述，公司本期发行股份购买资产和非公开 发行股票相应增加资本公积（股本溢价）2,598,080,755.40 元和 250,213,631.40 元。 2) 根 据 公 司 第 三 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 议 ， 同 意 为 122 名 激 励 对 象 办 理 1,594,250 股首次授予部分的限制性股票的解锁。根据公司第三届董事会第二十四次会议决 议，同意为激励对象汤飞涛先生办理 45,000 股首次授予部分的限制性股票的解锁。根据公 司第三届董事会第三十次会议决议，同意为激励对象姜祖明先生办理 50,000 股首次授予部 分的限制性股票的解锁。本期解锁的限制性股票摊销成本 8,333,324.36 元转入资本公积（股 本溢价），相应增加资本公积（股本溢价）8,333,324.36 元，减少资本公积（其他资本公积） 8,333,324.36 元。 3) 公司本期收到发行股份购买资产和非公开发行股票相关的中介费用发票对应的增值 税进项税额 1,018,867.92 元，增加资本公积（股本溢价）1,018,867.92 元。 4) 如本财务报表附注五 (一)26(2)1)所述，公司本期因资本公积转增股本，相应减少 资本公积（股本溢价）264,484,500.00 元。 5) 如本财务报表附注五 (一)26(2)4)、5)所述，公司本期回购已获授的尚未解锁的部 分限制性股票，相应减少资本公积（股本溢价）3,278,832.50 元。 6) 根据公司与杭州和林装饰材料有限公司（以下简称和林装饰公司）签订的《股权转 让协议》，公司以 20,500,000 元受让和林装饰公司持有的永孚新材料公司 30%的股权，受让 股权后，永孚新材料公司成为公司的全资子公司。根据《企业会计准则第 33 号—合并财务 报表》的相关规定，公司因购买永孚新材料公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 1,145,991.65 元，调减资本公积（股本溢价）1,145,991.65 元。 7) 根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的相关规定，按照限制性股票的等待解锁 期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出，本期摊销 2,292,086.73 元， 计入本期管理费用，相应增加资本公积（其他资本公积）2,292,086.73 元。 8) 公司以期末流通股股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费 用分摊比例作为预计税法允许税前抵扣金额并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过本期 账面确认限制性股票费用部分的所得税影响金额计入资本公积（其他资本公积），共计 17,784,521.01 元，其中 7,652,512.57 元已于上期确认，本期确认 10,132,008.44 元。 9) 根据上述 2)所述，公司本期为 124 名激励对象办理 1,689,250 股首次授予部分的限 制性股票的解锁，该部分解锁的限制性股票在企业所得税税前可扣除的金额超过其前期已在 账面确认的限制性股票激励费用部分的所得税影响金额共计 4,775,556.10 元，相应增加资 本公积（其他资本公积）4,775,556.10 元。 30. 库存股 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 限制性普通股 26,092,255.00 13,344,590.00 12,747,665.00 合 计 26,092,255.00 13,344,590.00 12,747,665.00 (2) 其他说明 1) 根据限制性股票激励计划，公司将回购并注销的已获授的尚未解锁的限制性普通股计 3,663,500.00 股对应的回购款计 6,942,332.50 元减少库存股，相应减少其他非流动负债。 2) 根据限制性股票激励计划，公司激励对象所持首次授予的限制性股票第一个解锁期满 足解锁条件，公司于 2016 年 1 月 6 日予以解锁，本期，公司将解锁的限制性普通股计 1,689,250 股对应的回购款计 6,402,257.50 元减少库存股，并相应减少其他非流动负债。 31. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 43,955,548.21 10,164,081.44 54,119,629.65 合 计 43,955,548.21 10,164,081.44 54,119,629.65 (2) 其他说明 本期增加系按母公司 2016 年净利润的 10%提取法定盈余公积。 32. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年数 调整前上期末未分配利润 344,399,445.06 291,120,169.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 344,399,445.06 291,120,169.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 378,685,860.54 85,798,529.33 减：提取法定盈余公积 10,164,081.44 6,070,803.55 应付普通股股利 52,896,900.00 26,460,700.00 加：收回已回购的限制性股票股利 519,525.00 12,250.00 期末未分配利润 660,543,849.16 344,399,445.06 (2) 其他说明 1) 根据公司 2015 年年度股东大会决议，以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 264,484,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），合计分配现金股利 52,896,900.00 元。 2) 公司本期回购并注销已获授的尚未解锁的限制性普通股计 3,663,500.00 股。根据限 制性股票激励计划，激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管，若限制性 股票未达到解锁条件，则相应现金股利由公司收回，本期公司收回限制性股票现金股利 519,525.00 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,643,185,167.55 1,127,869,783.68 891,398,376.16 677,962,969.11 其他业务收入 6,886,027.79 6,484,355.63 3,782,397.27 3,077,043.39 合 计 1,650,071,195.34 1,134,354,139.31 895,180,773.43 681,040,012.50 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 16,801.62 58,063.40 城市维护建设税 4,629,114.36 2,750,618.52 教育费附加 2,125,326.62 1,289,740.74 地方教育费附加 1,421,063.68 859,827.14 土地使用税[注] 1,228,700.72 房产税[注] 1,203,755.82 51,397.36 印花税[注] 2,038,218.79 车船税[注] 12,240.50 其他[注] 6,141.59 合 计 12,681,363.70 5,009,647.16 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会﹝2016﹞22 号）以及《关于增值税会 计处理规定有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、车船使用税 和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理 费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工 资 22,729,543.03 8,956,985.52 运 费 18,468,245.37 14,980,598.02 差旅费 5,989,266.90 4,942,361.27 外销费用 4,829,196.03 2,317,616.21 业务招待费 3,669,520.17 2,604,427.30 展览费 1,335,724.78 2,266,448.27 服务费 1,316,513.01 其他 4,769,933.18 3,508,301.84 合 计 63,107,942.47 39,576,738.43 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资社保福利费等 40,038,586.07 36,594,123.78 技术开发费 35,475,225.06 19,356,708.14 税 金[注] 1,567,522.73 4,812,967.85 折旧费 3,866,101.96 3,375,394.13 无形资产摊销 2,789,768.78 2,433,592.73 业务招待费 2,692,177.63 2,081,975.78 中介机构费 2,227,385.69 6,862,995.73 限制性股票费用摊销 2,292,086.73 6,716,383.17 租赁费 2,372,410.48 汽车费用 991,931.70 1,245,249.67 其他 15,074,875.04 10,440,064.59 合 计 109,388,071.87 93,919,455.57 注：详见本财务报表附注五（二）2 税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 501,164.43 9,001.25 利息收入 -1,221,364.13 -838,840.59 手续费 506,918.30 558,798.24 汇兑损益 -1,205,252.39 -1,873,826.19 合 计 -1,418,533.79 -2,144,867.29 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 4,972,084.17 2,715,394.42 存货跌价损失 2,571,088.39 固定资产减值损失 6,928,207.96 6,175,239.89 在建工程减值损失 271,400.20 合 计 14,742,780.72 8,890,634.31 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -173,706.57 购买银行理财产品取得的投资收益 11,278,725.54 17,894,685.28 合 计 11,105,018.97 17,894,685.28 8. 营业外收入 (1) 明细情况 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额 非流动资产处置利得合计 30,246,919.42 20,324.75 30,246,919.42 其中：固定资产处置利得 100,754.30 20,324.75 100,754.30 无形资产处置利得 30,146,165.12 30,146,165.12 政府补助 26,521,608.66 7,006,434.97 26,521,608.66 增值税返还 14,345,481.43 7,770,008.88 其他 1,111,063.98 912,911.08 1,111,063.98 合 计 72,225,073.49 15,709,679.68 57,879,592.06 (2) 政府补助明细 与资产相关/ 补助项目 本期数 上年同期数 与收益相关 苏州高铁新城经济发展局第五期 7,000,000.00 与收益相关 产业扶持专项资金 临安马溪路老厂房拆迁补偿款 5,148,862.34 610,602.47 与资产相关 苏州高铁新城经济发展局第四期 4,000,000.00 与收益相关 产业扶持专项资金 苏州市相城区 2016 年度工业经济 2,038,000.00 与收益相关 和信息化资金专项资金扶持款 2016 年苏州市文化产业发展专项 2,000,000.00 与收益相关 扶持资金 企业利用资本市场扶持资金 1,575,000.00 与收益相关 廊坊帝龙煤改气奖补资金 801,400.00 与收益相关 2016 年度相城区文化产业发展引 800,000.00 与收益相关 导资金 天津市龙港工贸园扶持资金 619,719.00 与收益相关 政策补贴款 451,000.00 1,923,000.00 与收益相关 2016 年省环境保护专项资金 225,000.00 与收益相关 2016 年度临安市重点研发项目研 220,000.00 与收益相关 发投入补助经费 2015 年淘汰燃煤锅炉项目补助资 200,000.00 与收益相关 金 2016 年工业设计中心自身能力建 182,100.00 335,100.00 与收益相关 设项目资金 2015 年度开拓市场等资助奖励项 181,000.00 78,400.00 与收益相关 目资金 2014 年度企业研究开发费补助 156,571.78 与收益相关 新增年产 200 万平方米 CCA 饰面板 136,100.00 136,100.00 与资产相关 生产线技改项目补助资金 2015 年度浙江省及杭州市“出口名 100,000.00 与收益相关 牌”奖励资金 装饰复合新材料项目专项资金 62,500.00 62,500.00 与资产相关 装饰纸装饰板生产线技术改造项 48,925.00 48,925.00 与资产相关 目补助资金 装饰纸、浸渍纸、压贴板项目扶持 44,000.00 44,000.00 与资产相关 资金 2013 年度工业生产性设备投资项 29,137.50 29,137.50 与资产相关 目财政奖励 高新技术产业扶持基金 1,870,000.00 与收益相关 2014 年度全市福利企业社保补贴 599,500.00 与收益相关 2015 年省安排产业研究与开发专 500,000.00 与收益相关 项资金 2014 年临安市政府质量奖 200,000.00 与收益相关 2015 年循环经济奖励项目资金 200,000.00 与收益相关 2014 年度增强企业科技创新能力 100,000.00 与收益相关 财政资助奖励 其他零星政府补助 502,293.04 269,170.00 与收益相关 小 计 26,521,608.66 7,006,434.97 9. 营业外支出 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,964,334.63 1,001,101.47 3,964,334.63 其中：固定资产处置损失 3,964,334.63 1,001,101.47 3,964,334.63 对外捐赠 1,720,000.00 2,373,000.00 1,720,000.00 罚款支出 16,042.57 6,050.00 16,042.57 地方水利建设基金 9,764.44 294,943.72 其他 580,794.01 102,187.12 948,212.52 合 计 6,290,935.65 3,777,282.31 6,648,589.72 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 18,511,703.83 14,727,932.88 递延所得税费用 -4,123,463.54 -2,422,892.08 合 计 14,388,240.29 12,305,040.80 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 394,254,587.87 98,716,235.40 按母公司适用税率计算的所得税费用 59,138,188.18 14,807,435.31 子公司适用不同税率的影响 -36,482,479.37 1,491,165.96 调整以前期间所得税的影响 261,902.11 -1,438,414.62 税率调整对递延所得税资产的影响 -4,413,495.16 非应税收入的影响 -2,936,960.89 -1,221,526.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 586,444.70 308,216.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,905,491.42 -495,716.66 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,401,145.25 异或可抵扣亏损的影响 残疾人工资加计扣除 -1,261,013.11 -1,146,119.17 所得税费用 14,388,240.29 12,305,040.80 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 21,052,083.82 5,730,170.00 利息收入 1,223,007.03 838,840.59 租金收入 382,970.64 428,311.38 其他 4,510,510.78 1,458,029.18 合 计 27,168,572.27 8,455,351.15 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现费用 69,706,333.34 47,707,096.37 捐赠支出 370,000.00 2,373,000.00 支付的票据保证金 8,359,590.83 1,660,817.57 其他 2,366,422.82 691,223.38 合 计 80,802,346.99 52,432,137.32 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 理财产品到期收回 3,238,060,000.00 3,178,790,000.00 合 计 3,238,060,000.00 3,178,790,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品 3,148,320,000.00 3,241,320,000.00 其他 1,490,000.00 合 计 3,148,320,000.00 3,242,810,000.00 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买子公司少数股权 20,500,000.00 回购限制性股票 6,942,332.50 464,275.00 支付回购限制性股票利息 516,237.49 合 计 27,958,569.99 464,275.00 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 379,866,347.58 86,411,194.60 加：资产减值准备 14,742,780.72 8,890,634.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 32,636,223.75 31,873,746.56 产折旧 无形资产摊销 12,694,345.72 3,030,427.68 长期待摊费用摊销 373,861.61 426,941.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -26,273,230.70 980,776.72 损失(收益 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -704,087.96 9,001.25 投资损失(收益以“－”号填列) -11,105,018.97 -17,894,685.28 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,123,463.54 -9,337,261.99 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 3,442,821.84 -3,907,737.21 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -39,890,055.44 -18,201,111.87 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -55,524,851.15 52,004,413.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 306,135,673.46 134,286,340.07 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 275,883,515.63 75,856,573.64 减：现金的期初余额 75,856,573.64 44,141,355.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 200,026,941.99 31,715,218.41 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期数 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 510,000,058.60 其中：苏州美生元公司 510,000,058.60 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 134,574,697.24 其中：苏州美生元公司 134,574,697.24 取得子公司支付的现金净额 375,425,361.36 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 275,883,515.63 75,856,573.64 其中：库存现金 71,790.34 8,767.56 可随时用于支付的银行存款 275,811,725.29 75,847,806.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 275,883,515.63 75,856,573.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (4) 现金流量表补充资料的说明 现金和现金等价物余额不含银行承兑汇票保证金余额。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 (1) 明细情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,400,803.28 银行承兑汇票保证金 固定资产 89,828,205.81 银行抵押担保 无形资产 35,744,108.12 银行抵押担保 合 计 145,973,117.21 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 1,580,222.54 6.9370 10,962,003.76 欧元 15,922.35 7.3068 116,341.43 应收账款 其中：美元 1,921,324.18 6.9370 13,328,225.84 欧元 306,274.09 7.3068 2,237,883.52 其他应收款 其中：美元 7,500.00 6.9370 52,027.50 应付账款 其中：美元 35,159.80 6.9370 243,903.53 其他应付款 其中：美元 37,671.00 6.9370 261,323.73 欧元 12,000.00 7.3068 87,681.60 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 购买日至期末 被购买方名 股权取得 股权取 股权取得 股权取 购买日的 购买日至期末 被 购买日 称 时点 得成本 比例(%) 得方式 确定依据 被购买方的收入 购买方的净利 润 本公司与苏州美 苏州美生元 2016 年 5 34 亿 2016 年 4 生元公司原股东 634,913,533.1 256,377,280. 100 收购 公司 月 12 日 元 月 30 日 办妥苏州美生元 5 12 公司股权交割 苏州齐思妙 2016 年 8 2016 年 8 0 100 收购 双方协商确定 10,000.00 -28,594.93 想公司 月 31 日 月 31 日 2. 合并成本及商誉 (1) 明细情况 项 目 苏州美生元公司 合并成本 现金 510,000,058.60 发行的权益性证券的公允价值 2,889,999,941.40 合并成本合计 3,400,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 357,473,037.59 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允 3,042,526,962.41 价值份额的金额 (2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明 公司本期以发行股份及支付现金的方式购买苏州美生元公司 100%的股权，合计对价 3,400,000,000.00 元，其中现金支付 510,000,058.60 元，发行股份支付 2,889,999,941.40 元（向余海峰等发行人民币普通股 291,919,186 股，每股价格 9.90 元）。 根据公司与此次交易的股权出让方所签协议，余海峰、苏州聚力互盈投资管理中心（有 限合伙）、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及火凤天翔科技（北京）有限公司 对苏州美生元公司的业绩作出承诺，苏州美生元公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度实现 的净利润（扣除苏州美生元公司因股份支付而产生的损益，包括：苏州美生元公司已实施管 理层激励确认的股份支付费用和苏州美生元公司对火凤天翔科技（北京）有限公司、杭州哲 信信息技术有限公司的股份支付处理产生的无形资产摊销，即每年摊销金额 433.33 万元） 不低于 18,000 万元、32,000 万元、46,800 万元。在利润承诺期间，如果苏州美生元公司实 现的经审计的累积净利润不足承诺净利润数的，则承诺方应以现金及股份的方式向公司进行 利润补偿。具体补偿方式如下： 1）若苏州美生元公司利润补偿期间内，当年度实际净利润达到了承诺净利润数的 85% （含本数）以上但未达到承诺净利润数的，则当年度应补偿金额（A）=（截至当年累积承诺 净利润数-截至当年累积实际净利润数）×3-已补偿金额。 2） 若苏州美生元公司利润补偿期间内当年度实际净利润未达到承诺净利润数的 85% （不含本数），则当年度应补偿金额（B）＝（截至当年累积承诺净利润数-截至当年累积实 际净利润数）÷利润补偿期间累积承诺净利润数×标的资产交易价格-已补偿金额。 苏州美生元公司 2016 年度经审计的合并报表归属于母公司股东的净利润为 36,029.14 万元，扣除苏州美生元公司因股份支付而产生的费用 433.33 万元，2016 年度实现业绩 36,462.47 万元，已完成 2016 年度业绩承诺。 (3) 大额商誉形成的主要原因 根据《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书》，本公司以 340,000 万元 对价收购苏州美生元公司 100%的股权，购买日苏州美生元公司可辨认净资产公允价值为 357,473,037.59 元，本公司将合并成本大于合并中取得的苏州美生元公司可辨认净资产公 允价值的差额 3,042,526,962.41 元确认商誉。 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 (1) 明细情况 苏州美生元公司 苏州齐思妙想公司 项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 资产 货币资金 134,574,697.24 134,574,697.24 34,306.31 34,306.31 应收款项 389,356,481.27 389,356,481.27 其他应收款 178,934.23 178,934.23 其他流动资产 11,971,362.56 11,971,362.56 251,995.93 251,995.93 长期股权投资 826,434.38 826,434.38 固定资产 461,179.97 461,179.97 9,354.09 9,354.09 无形资产 30,152,985.59 15,308,601.74 7,176.00 7,176.00 递延所得税资产 69,713.68 69,713.68 负债 应付账款 179,882,897.73 179,882,897.73 8,769.60 8,769.60 预收账款 17,606,217.93 17,606,217.93 应付职工薪酬 2,735,318.23 2,735,318.23 13,497.25 13,497.25 应交税费 14,968,959.94 14,968,959.94 其他应付款 2,742,856.15 2,742,856.15 280,565.48 280,565.48 净资产 357,473,037.59 342,628,653.74 减：少数股东权益 取得的净资产 357,473,037.59 342,628,653.74 (二) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围增加 股权取得方 公司名称 股权取得时点 出资额 出资比例 式 永孚临沂公司 新设 2016 年 3 月 16 日 15,000,000 100% 帝龙新材料公司 新设 2016 年 10 月 17 日 10,000,000 100% 注 帝龙股权投资公司 新设 2016 年 9 月 21 日 100% 注 天津晶石互娱公司 新设 2016 年 11 月 21 日 100% 注 苏州晶石互娱公司 新设 2016 年 9 月 6 日 100% 注 天津槟果核公司 新设 2016 年 11 月 12 日 100% 注 香港帝龙娱乐公司 新设 2016 年 12 月 16 日 100% 注：帝龙股权投资公司、天津晶石互娱公司、苏州晶石互娱公司、天津槟果核公司及香港帝 龙娱乐公司截至期末尚未出资。 2. 合并范围减少 期初至处置日 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 净利润 鹰潭市双赢科技有限 清算 2016 年 12 月 31 日 95,899.20 -789,910.06 公司 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 基本情况 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 帝龙新材料公司 临安 临安 制造业 100 设立 廊坊帝龙公司 廊坊 廊坊 制造业 100 设立 成都帝龙公司 成都 成都 制造业 100 设立 永孚新材料公司 余杭 余杭 制造业 100 设立 帝龙临沂公司 郯城 郯城 制造业 100 设立 海宁帝龙公司 海宁 海宁 制造业 100 设立 永孚临沂公司 郯城 郯城 制造业 100 设立 帝龙股权投资公司 临安 临安 投资业 100 设立 苏州美生元公司 北京 苏州 游戏业 100 股权收购 北京点我网络公司 北京 北京 游戏业 100 股权收购 天津点我公司 北京 天津 游戏业 100 股权收购 北京艾付公司 北京 北京 游戏业 100 股权收购 北京点我文化公司 北京 北京 游戏业 100 股权收购 北京西信公司 北京 北京 游戏业 100 股权收购 北京月宝盒公司 北京 北京 游戏业 100 股权收购 北京奇酷公司 北京 北京 游戏业 100 股权收购 石家庄易盟公司 北京 石家庄 游戏业 100 股权收购 北京星乐晨曦公司 北京 北京 游戏业 100 股权收购 北京掌中帛公司 北京 北京 游戏业 100 股权收购 苏州齐思妙想公司 苏州 苏州 游戏业 100 设立 苏州晶石互娱公司 苏州 苏州 游戏业 100 设立 天津槟果核公司 天津 天津 游戏业 100 设立 天津晶石互娱公司 天津 天津 游戏业 100 设立 香港帝龙娱乐公司 香港 香港 游戏业 100 设立 苏州美生元公司持有北京点我网络公司、天津点我公司、北京艾付公司、北京点我文化 公司、北京西信公司、北京月宝盒公司、北京奇酷公司、石家庄易盟公司、北京星乐晨曦公 司、北京掌中帛公司、苏州齐思妙想公司、苏州晶石互娱公司、天津槟果核公司、天津晶石 互娱公司、香港帝龙娱乐公司等 100%的股权。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 永孚新材料公司 2016 年 8 月 22 日 70.00% 100.00% 2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 永孚新材料公司 购买成本 20,500,000.00 现金 20,500,000.00 购买成本合计 20,500,000.00 减：按取得的股权比例计算 19,354,008.35 的子公司净资产份额 差额 1,145,991.65 其中：调整资本公积 1,145,991.65 (三) 在合营企业或联营企业中的权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 联营企业 投资账面价值合计 1,952,727.80 下列各项按持股比例计算的合计数 -173,706.58 净利润 -173,706.58 其他综合收益 综合收益总额 -173,706.58 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 26.97%(2015 年 12 月 31 日：18.62%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 43,319,807.12 43,319,807.12 小 计 43,319,807.12 43,319,807.12 (续上表) 期初数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 48,312,594.86 48,312,594.86 小 计 48,312,594.86 48,312,594.86 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据 83,029,458.85 83,029,458.85 83,029,458.85 应付账款 209,634,922.07 209,634,922.07 209,634,922.07 应付股利 1,039,050.00 1,039,050.00 1,039,050.00 其他应付款 5,387,773.35 5,387,773.35 5,387,773.35 一年内到期的非流 6,373,832.50 6,373,832.50 6,373,832.50 动负债 其他流动负债 3,759,739.21 3,759,739.21 3,759,739.21 其他非流动负债 6,373,832.50 6,373,832.50 6,373,832.50 小 计 315,598,608.48 315,598,608.48 309,224,775.98 6,373,832.50 (续上表) 期初数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据 48,467,497.10 48,467,497.10 48,467,497.10 应付账款 110,413,891.75 110,413,891.75 110,413,891.75 应付股利 688,450.00 688,450.00 688,450.00 其他应付款 2,383,958.98 2,383,958.98 2,383,958.98 其他流动负债 2,613,575.23 2,613,575.23 2,613,575.23 其他非流动负 26,092,255.00 26,092,255.00 13,344,590.00 12,747,665.00 债 小 计 190,659,628.06 190,659,628.06 177,911,963.06 12,747,665.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国 内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 浙江帝龙控股有限公司 浙江临安 实业投资 2,000.00 万 11.50 11.50 本公司的母公司情况的说明 浙江帝龙控股有限公司系由自然人姜飞雄投资设立，现持有统一社会信用代码为 913301857996744353 的营业执照，现有注册资本 2,000.00 万元，其中自然人姜飞雄持股 80%。 (2) 本公司最终控制方是自然人姜飞雄，姜飞雄及其一致行动人持有本公司 15.65%的 股份，并通过浙江帝龙控股有限公司间接持有本公司 11.50%的股份，合计持有本公司 27.15% 的股份。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江帝龙光电材料有限公司 母公司的控股子公司 余海峰 本公司持股 5%以上的股东 北京聚力互动信息技术有限公司（以下简称聚力互 余海峰控制的公司 动公司） 北京聚力互信教育科技有限公司（以下简称聚力互 余海峰控制的公司 信公司） (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 (1) 明细情况 1) 公司出租情况 本期确认的 上年同期确认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 浙江帝龙光电材料有限公司 房屋 392,311.38 392,311.38 2) 公司承租情况 5-12 月确认的 上年同期确认的 出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费 聚力互动公司 房屋 85,666.00 聚力互信公司 房屋 277,308.00 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 4,896,405.73 3,857,773.00 3. 其他关联交易 (1) 本期公司为浙江帝龙光电材料有限公司代收代缴水电费 1,550,493.85 元。 (2) 本期聚力互动公司为苏州美生元公司代收代缴物业费，水电费 12,204.00 元。 (3) 本期聚力互信公司为苏州美生元公司代收代缴物业费，水电费 39,508.00 元。 (4) 本期苏州美生元公司因清理关联方款项时，向聚力互动公司多结算往来款项 2,739,163.97 元，发现后收回，并收取资金占用利息 15,343.07 元。 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 预收款项 浙江帝龙光电材料有限公司 44,901.56 小 计 44,901.56 其他应付款 浙江帝龙光电材料有限公司 7,688.62 小 计 7,688.62 十、股份支付 (一) 股份支付总体情况 1. 明细情况 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票 1,689,250 股 公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票 3,663,500 股 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 公司限制性股票行权价格为 1.895 元/股， 和合同剩余期限 合同剩余期限为 2 年 (二) 以权益结算的股份支付情况 1. 明细情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择布莱克-舒尔茨（BLACK-SCHOLES）期 权定价模型对授予的股票期权的公允价值进 行测算 可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完 成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,465,249.92 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,292,086.73 2. 其他说明 根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业 会计准则-股利支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，作为以权益结算 的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销 2,292,086.73 元，计入管理费用，相应增加资 本公积 2,292,086.73 元。 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 (一) 内部资产重组事项 公司因完成重大资产重组收购苏州美生元公司 100%股权后，主营业务类型增加、规模 扩大，子公司及业务部门也相应增加。公司经第三届董事会第四十次会议和 2016 年第三次 临时股东大会审议批准了《关于公司内部业务整合、架构调整的议案》。根据该议案，批准 对部分业务及相关股权架构进行了调整，即将本部现有的中高端装饰贴面材料相关的业务、 资产及持有的子公司股权划转至全资子公司帝龙新材料公司，由其承接与管理，具体方案如 下： 1. 将公司本部的中高端装饰贴面材料系列产品的业务、资产划转至全资子公司帝龙新 材料公司； 2. 将公司持有的从事中高端装饰贴面材料业务的成都帝龙公司、廊坊帝龙公司、帝龙 临沂公司和帝龙永孚公司 4 家子公司 100%的股权全部划转至全资子公司帝龙新材料公司。 股权划转后，上述成都帝龙公司、廊坊帝龙公司、帝龙临沂公司和永孚新材料公司及其子公 司海宁帝龙公司和临沂永孚公司将成为帝龙新材料公司的子孙公司； 3. 鉴于子公司永孚新材料公司已于 2013 年将其主要经营业务转由其全资子公司海宁 帝龙公司承接，自身不再有实质性经营业务，后续将注销该公司。公司在本次内部资产重组 时将永孚新材料公司持有的海宁帝龙公司 100%的股权划转至帝龙新材料公司，股权划转后， 海宁帝龙公司将成为帝龙新材料公司全资子公司。 截至本财务报告批准报出日，公司已经完成上述内部资产重组事项。 (二) 资产负债表日后利润分配情况 经公司第三届董事会第四十四次会有审议通过的利润分配预案，以公司 2016 年 12 月 31 日的总股本 851,611,049 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 拟分配的利润或股利 金红利 1.00 元（含税），共计派发 85,161,104.90 元，上述利润分配预案尚 待股东大会审议通过。 十三、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 3. 报告分部的财务信息 行业分部 项 目 建材行业 游戏行业 分部间抵消 合计数 主营业务收入 1,008,271,634.40 634,913,533.15 1,643,185,167.55 主营业务成本 767,292,930.99 360,576,852.69 1,127,869,783.68 资产总额 4,635,419,591.56 709,550,052.06 -357,473,037.59 4,987,496,606.03 负债总额 307,164,285.78 95,699,734.35 402,864,020.13 产品分部 项 目 装饰纸 浸渍纸 PVC 装饰材料 装饰纸饰面板 主营业务收入 305,343,493.86 321,682,233.59 131,792,978.38 212,990,567.86 主营业务成本 193,820,398.25 254,350,120.60 98,342,507.26 188,296,451.43 (续上表) 项 目 氧化铝 金属饰面板 单机游戏发行 版权收入 主营业务收入 26,991,339.04 9,471,021.67 320,578,407.54 16,698,113.22 主营业务成本 25,610,301.91 6,873,151.54 144,713,422.85 9,832,878.27 (续上表) 项 目 广告推广 网游发行 合计数 主营业务收入 232,956,825.88 64,680,186.51 1,643,185,167.55 主营业务成本 178,922,383.53 27,108,168.04 1,127,869,783.68 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. 发行股份及支付现金收购苏州美生元公司 100%股份的相关情况 根据《现金及发行股份购买资产协议》，并经中国证券监督管理委员会核准，公司通过 发行股份及支付现金相结合的方式购买余海峰等 11 名交易对象持有的苏州美生元公司 100% 股权。公司与苏州美生元公司原股东于 2016 年 5 月 12 日办妥相关资产的交割。合计作价 340,000 万元，本次购买的苏州美生元公司可辨认净资产公允价值为 357,473,037.59 元， 并产生商誉 3,042,526,962.41 元。 根据公司与此次交易的股权出让方所签协议，余海峰、苏州聚力互盈投资管理中心（有 限合伙）、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及火凤天翔科技（北京）有限公司 对苏州美生元公司的业绩作出承诺，苏州美生元公司 2015 年度、2016 年度和 2017 年度实 现的净利润（扣除苏州美生元公司因股份支付而产生的损益，包括：苏州美生元公司已实施 管理层激励确认的股份支付费用，苏州美生元公司对火凤天翔科技（北京）有限公司、杭州 哲信信息技术有限公司的股份支付处理产生的无形资产摊销，即每年摊销金额 433.33 万元） 不低于 18,000 万元、32,000 万元、46,800 万元。在利润承诺期间，如果苏州美生元公司实 现的经审计的累积净利润不足承诺净利润数的，则承诺方应以现金及股份的方式向公司进行 利润补偿。 苏州美生元公司 2016 年度经审计的合并报表归属于母公司股东的净利润为 36,029.14 万元，扣除苏州美生元公司因股份支付而产生的费用 433.33 万元，2016 年度实现业绩 36,462.47 万元，按上述方式已完成 2016 年度业绩承诺。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司收购苏州美生元公司 100%股份交易形成合并商誉 3,042,526,962.41 元，占公司期末合并资产总额的 61.00%。本公司按照预计未来现金流量 的现值计算商誉的可收回金额，并以此作为对商誉的减值测试。预计现金流量根据公司批准 的未来若干年财务预算预计；超过财务预算之后年份的现金流量以适用的预测平均增长率推 断。现金流量的现值使用适当的折现率进行计算，并反映相关风险。减值测试中采用的其他 关键数据包括：预算收入及成本、折旧及摊销、运营资金及其他相关费用。减值测试结果表 明，该商誉并未出现减值损失。 2. 土地收储事项 根据公司第三届董事会三十五次会议决议，临安市土地储备中心对公司位于锦北街道马 溪路 369 号两宗用途为商业、住宅的土地（临国用（2007）第 010210 号、临国用（2007） 第 010191 号，共计面积 27,402.1 平方米）进行收储，收储价格为 6,373.72 万元。上述土 地使用权收储时账面净值为 3,359.11 万元，此次交易确认收益 3,014.62 万元，已计入营业 外收入-无形资产处置利得。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 89,076,411.4 4,654,994.9 84,421,416.5 100.00 5.23 账准备 7 6 1 89,076,411.4 4,654,994.9 84,421,416.5 合 计 100.00 5.23 7 6 1 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 81,367,322.3 5,279,837.5 76,087,484.8 100.00 6.49 账准备 4 0 4 81,367,322.3 5,279,837.5 76,087,484.8 合 计 100.00 6.49 4 0 4 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 79,459,320.98 3,972,966.05 5.00 1-2 年 1,639,570.17 245,935.53 15.00 2-3 年 623,719.66 311,859.83 50.00 3 年以上 124,233.55 124,233.55 100.00 小 计 81,846,844.36 4,654,994.96 5.69 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 期末数 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联款 7,229,567.11 项组合 小 计 7,229,567.11 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,000,328.65 元，无收回或转回坏账准备。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 2,625,171.19 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 履行的 款项是否由关 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程序 联交易产生 单位 1 货款 298,360.43 因欠款公司资不 单位 2 货款 259,687.70 抵债、已破产清 经第三届董事会 算或公司通过与 单位 3 货款 249,588.90 第四十三次会议 对方协商、法律 审议批准取得相 否 诉讼等多种方式 单位 4 货款 199,116.80 关应收账款核销 全力追讨确认已 资料和文件。 单位 5 货款 179,825.10 无法收回，故予 以核销。 其他单位 货款 775,026.62 小 计 1,961,605.55 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 第一名 8,665,111.50 9.73 433,255.58 第二名 5,339,391.26 5.99 266,969.56 第三名 4,911,380.78 5.51 265,099.75 第四名 3,854,043.75 4.33 192,702.19 第五名 3,665,585.90 4.12 183,279.30 小 计 26,435,513.19 29.68 1,341,306.37 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 147,327.50 100.00 11,366.38 7.72 135,961.12 准备 合 计 147,327.50 100.00 11,366.38 7.72 135,961.12 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 112,440.01 100.00 30,122.00 26.79 82,318.01 准备 合 计 112,440.01 100.00 30,122.00 26.79 82,318.01 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 107,327.50 5,366.38 5.00 1-2 年 40,000.00 6,000.00 15.00 小 计 147,327.50 11,366.38 7.72 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,244.38 元，无收回或转回坏账准备。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 1) 本期实际核销其他应收款金额 20,000.00 元。 2) 本期无重要的其他应收款核销情况。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 50,000.00 79,699.61 应收暂付款 97,327.50 32,740.40 合 计 147,327.50 112,440.01 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款余 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 额的比例(%) 广州天之湘装饰材料有限公司 保证金 40,000.00 1-2 年 27.15 6,000.00 祝建盛 个人借款 20,811.00 1 年以内 14.13 1,040.55 曹海波 个人借款 13,874.00 1 年以内 9.42 693.70 马金 个人借款 10,405.50 1 年以内 7.06 520.28 中山广新柏高装饰材料有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 6.79 500.00 小 计 95,090.50 64.54 8,754.53 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 3,725,920,000.00 3,725,920,000.00 295,420,000.00 295,420,000.00 资 合 计 3,725,920,000.00 3,725,920,000.00 295,420,000.00 295,420,000.00 (2) 对子公司投资 本期计提 减值准备 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数 廊坊帝龙公司 90,520,000.00 90,520,000.00 成都帝龙公司 74,100,000.00 74,100,000.00 永孚新材料公司 42,000,000.00 20,500,000.00 62,500,000.00 帝龙临沂公司 88,800,000.00 88,800,000.00 帝龙新材料公司 10,000,000.00 10,000,000.00 苏州美生元公司 3,400,000,000.00 3,400,000,000.00 小 计 295,420,000.00 3,430,500,000.00 3,725,920,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 514,307,238.54 364,475,024.43 468,679,836.50 326,038,126.10 其他业务收入 5,873,065.53 5,077,158.36 1,996,611.12 2,440,327.05 合 计 520,180,304.07 369,552,182.79 470,676,447.62 328,478,453.15 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资社保福利费等 20,769,238.38 20,879,408.93 技术开发费 17,482,220.08 18,300,629.88 税 金 566,123.52 2,374,551.94 折旧费 1,651,826.12 1,397,974.35 无形资产摊销 937,202.90 948,712.97 业务招待费 1,744,822.91 1,239,951.37 中介机构费 1,847,919.03 6,495,442.13 限制性股票费用摊销 2,292,086.73 6,716,383.17 汽车费用 501,626.15 685,071.42 其 他 8,499,029.36 6,882,052.86 合 计 56,292,095.18 65,920,179.02 3. 投资收益 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 购买银行理财产品取得的投资收益 9,137,356.36 15,671,552.44 收到子公司分配股利 3,500,000.00 合 计 12,637,356.36 15,671,552.44 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 26,282,584.79 销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 26,521,608.66 享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 4,413,495.16 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,205,772.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 56,011,916.01 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,208,115.73 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 50,803,800.28 (2) 重大非经常性损益项目说明详见本财务报表附注五（二）8、9 之说明。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.48 0.54 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司 10.81 0.46 0.46 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 378,685,860.54 非经常性损益 B 50,803,800.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 327,882,060.26 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,060,249,379.52 第一次发行新股新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 2,889,999,941.40 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 7 第二次发行新股新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 284,599,994.40 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 5 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 52,377,375.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8 本期限制性股票解锁冲销库存股 I1 6,402,257.50 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 12 本期金融服务费进项税入账 I2 1,018,867.92 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7 本期限制性股票成本摊销 I3 2,292,086.73 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6 限制性股票解锁未来税前可抵扣金额超过期 末账面已确认限制性股票费用部分的所得税 I4 10,132,008.44 其他 影响金额计入资本公积 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6 本期解锁的限制性股票在税前实际可扣除的 金额超过其前期已在账面确认的限制性股票 I5 4,775,556.10 激励费用部分的所得税影响金额计入资本公 积 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6 本期购买子公司少数股东股权 I6 1,145,991.65 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 4 报告期月份数 K 12 L= D+A/2+ E×F/K-G× 加权平均净资产 3,034,305,115.48 H/K±I×J/K 加权平均净资产收益率 M=A/L 12.48% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.81% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 377,646,810.54 非经常性损益 B 50,803,800.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 326,843,010.26 期初股份总数 D 259,289,250.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 259,289,250.00 第一次发行新股新增股份数 F1 291,919,186.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 7 第二次发行新股增加股份数 F2 34,386,363.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 5 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 L=D+E+F×G/K-H× 发行在外的普通股加权平均数 703,192,343.08 I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.54 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.46 (2) 稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 378,685,860.54 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 378,685,860.54 非经常性损益 D 50,803,800.28 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 E=C-D 327,882,060.26 净利润 发行在外的普通股加权平均数 F 703,192,343.08 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 G 8,303,458.33 平均数 稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 711,495,801.42 稀释每股收益 M=C/H 0.53 扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.46 浙江帝龙文化发展股份有限公司 二〇一七年四月二十六日

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